Почему возникает и как его избежать

Кассовый разрыв - ситуация, когда у прибыльной по отчётности компании физически не хватает денег на счету, чтобы вовремя заплатить поставщикам, аренду или зарплату. Это одна из самых частых и при этом одна из самых предотвратимых проблем малого и среднего бизнеса.

Почему кассовый разрыв - не то же самое, что убыток

Убыток - это когда расходы превышают доходы за период. Кассовый разрыв — это когда деньги приходят и уходят не синхронно во времени, даже если по итогам месяца бизнес прибылен.

Основные причины кассовых разрывов

• 1Разрыв между отгрузкой и оплатой. Товар предоставлен клиенту, а деньги поступят только через 30-60 дней, при этом свои обязательства нужно закрывать раньше.
• 2Сезонность бизнеса. В низкий сезон постоянные расходы остаются прежними, а выручка падает.
• 3Быстрый рост без учёта оборотного капитала. Рост «съедает» кэш быстрее, чем кажется.
• 4Отсутствие резервного фонда. Любой непредвиденный расход сразу превращается в кризис.
• 5Нет прогноза движения денежных средств. Собственник узнаёт о проблеме, когда она уже наступила.

Как избежать кассового разрыва

1. Внедрить платёжный календарь

Таблица со всеми ожидаемыми поступлениями и обязательными платежами на 4-8 недель вперёд. Показывает потенциальный разрыв заранее, оставляя время на манёвр.

2. Контролировать дебиторскую задолженность

Регулярно отслеживать, кто из клиентов должен деньги. Внедрить чёткие сроки оплаты и систему напоминаний.

3. Создать резервный фонд

Рекомендуемый минимум - покрытие 1-2 месяцев постоянных расходов. Резерв не используется для текущих операционных нужд.

4. Разделить прибыль и денежный поток в отчётности

Помимо P&L нужен отдельный отчёт о движении денежных средств (Cash Flow) — на его основе принимаются решения о платежах.

5. Пересмотреть условия работы с контрагентами

• Договориться с поставщиками об отсрочке платежа
• Стимулировать клиентов к быстрой оплате скидкой за предоплату
• Синхронизировать сроки платежей клиентов и поставщиков